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단순경비율 대상자? 올해도 종소세 신고 꼭 하세요!
안녕하세요 😊 5월은 종합소득세 신고의 달이죠!
특히 프리랜서, 유튜버, 애드포스트 수익자, 부업러라면 단순경비율 신고 대상자일 가능성이 높아요.
📌 단순경비율이란?
국세청이 정한 기준 이하의 수입자에게 고정된 경비율만 적용해
간편하게 소득을 계산할 수 있게 한 방식이에요.
- 도소매업: 연 2억 4천만원 이하
- 서비스업/프리랜서: 연 8천만원 이하
복잡한 장부 없이도 전자신고가 가능해
초보 사업자에게도 무척 유리한 제도랍니다!
💡국세청에서 ‘모두채움 안내’를 받으셨다면?
간단하게 확인·제출만 하면 끝나는 자동 작성 신고서가 제공돼요.
📊 2024년 종합소득세 과세표준 구간별 세율표
종합소득세는 누진세율 구조를 따르기 때문에,
소득이 많아질수록 세율도 높아져 세 부담이 커지게 돼요.
따라서 과세표준 구간을 이해하고 적절한 절세전략을 세우는 것이 매우 중요합니다!
| 과세표준 구간 (세전소득) |
세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| ~ 1,400만원 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하 | 35% | 1,490만원 |
| 1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,540만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,540만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,440만원 |
💡 누진공제란?
구간별 세율을 단순히 곱하면 과도한 세금이 발생할 수 있기 때문에,
그 차액을 조정해주는 개념이에요.
즉, 세금 = (과세표준 × 해당 구간 세율) - 누진공제액 공식으로 계산됩니다.
예를 들어,
과세표준이 6,000만원인 경우 세금은:
(60,000,000 × 24%) - 5,760,000 = 8,640,000원
👉 세율 구간을 조금만 낮춰도 세금 차이가 수백만 원!
공제 항목을 적극적으로 반영해 소득 구간을 낮추는 것이 절세의 핵심입니다 💡
홈택스로 간편하게! 종합소득세 전자신고 방법
홈택스 전자신고는 아래 순서대로 진행하면 아주 간단해요!
- 홈택스 로그인 → [세금신고] 클릭 → [종합소득세신고] 클릭
- 팝업창이 뜨면 '예(신고하기)' 버튼 선택
- 기본정보 확인 후 [저장 후 다음] 선택
- 해당 연도의 소득종류 선택 (예: 기타소득, 사업소득 등)
- 본인이 해당하는 소득을 빠짐없이 체크해주어야 합니다.
- 자동 불러오기 기능으로 소득 내역 확인
- 신용카드 사용액, 기부금 등 공제 항목 반영 확인 후
- 예상 납부세액 확인 및 환급 계좌 입력
- [신고서 제출하기] 클릭으로 최종 신고 완료 🎉
✔️ 만약 ‘환급세액’이 발생한다면?
입력한 계좌로 입금되니 꼭 본인 명의 계좌를 등록해주세요!
✔️ 환급받은 종합소득세의 10%는 지방세에서도 환급이 가능하니
위택스(https://www.wetax.go.kr)에서도 환급 신청을 꼭 해주세요!
절세 전략 꿀팁! 기타소득 분리과세도 알아두세요
종합소득세는 ‘누진세’ 구조이기 때문에
소득이 많을수록 세율도 급격히 올라갑니다.
따라서 절세 전략이 정말 중요해요!
📌 공제 항목 체크리스트
- 국민연금, 건강보험료
- 보장성 보험료
- 신용카드/현금영수증 사용액
- 기부금, 교육비, 연금저축 납입금
📌 기타소득 분리과세 기준
- 건당 300만원 이하 → 22% 원천징수 = 분리과세
- 건당 300만원 초과 → 종합과세 원칙 (선택 가능)
👉 소득 구간이 24% 이상이라면,
기타소득은 분리과세 선택이 유리할 수 있으니
꼭 비교 후 결정하세요!
지금 바로 홈택스에 접속해서 내 소득을 확인해보세요!
놓치면 가산세 부담이 생길 수 있으니, 5월 31일 신고 마감일도 꼭 기억해주세요!
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